Piloter au feeling : le piège classique
Dans beaucoup de TPE, la seule photo complète de l'entreprise, c'est le bilan annuel préparé par l'expert-comptable. Mais il arrive tard : souvent plusieurs mois après la fin de l'exercice. Entre-temps, on avance à l'aveugle.
Exemple d'un exercice clos au 31 décembre. Le délai varie selon les entreprises et les cabinets.
Le bilan est indispensable, mais c'est un rétroviseur : il raconte l'année passée. Pour décider (embaucher, investir, relancer un client, revoir un prix), il vous faut un tableau de bord : quelques chiffres simples, mis à jour chaque mois, qui vous disent où vous en êtes maintenant.
1. Le chiffre d'affaires, face à votre objectif
Le chiffre d'affaires
La question à laquelle il répond : « Est-ce que je vends assez ? »
C'est le total de ce que vous avez facturé dans le mois, hors taxes. Seul, il ne dit pas grand-chose : il faut le comparer à un objectif (ou au même mois de l'an dernier, si votre activité est saisonnière).
- OKVous êtes au niveau de l'objectif, ou au-dessus.
- À surveillerJusqu'à 10 % en dessous de l'objectif.
- AlertePlus de 10 % en dessous, ou deux mois de suite à l'orange.
2. La marge brute : ce qu'il vous reste vraiment
La marge brute
La question : « Est-ce que je vends au bon prix ? »
Vendre beaucoup ne sert à rien si chaque vente rapporte peu. La marge brute, c'est ce qu'il reste une fois payées les matières, marchandises et sous-traitance liées à ce que vous avez vendu. C'est avec elle que vous payez le loyer, les salaires… et vous-même.
- OKLe taux de marge atteint votre objectif.
- À surveillerIl baisse de quelques points : vos prix ont-ils suivi la hausse de vos fournisseurs ?
- AlerteIl recule nettement, ou plusieurs mois de suite.
3. La trésorerie, en mois de charges
La trésorerie
La question : « Combien de temps je tiens si tout s'arrête ? »
Le solde bancaire seul ne veut rien dire : 20 000 €, c'est beaucoup pour un indépendant et très peu pour une entreprise de dix salariés. Le bon réflexe, c'est de le traduire en mois de charges fixes : combien de mois pourriez-vous payer le loyer, les salaires et les remboursements sans aucune rentrée d'argent ?
- OK3 mois de charges ou plus : vous avez de quoi voir venir.
- À surveillerEntre 1 et 3 mois.
- AlerteMoins d'un mois : il faut agir tout de suite.
4. Le délai de paiement de vos clients
Le délai clients
La question : « En combien de temps mes clients me paient-ils ? »
C'est le chiffre que l'on oublie le plus souvent… et l'une des causes fréquentes des difficultés de trésorerie. Une entreprise peut avoir un bon chiffre d'affaires et manquer d'argent, simplement parce que ses clients paient trop tard.
- OK45 jours ou moins.
- À surveillerEntre 45 et 60 jours.
- AlerteAu-delà de 60 jours.
5. Le carnet de commandes : votre visibilité
Le carnet de commandes
La question : « Ai-je du travail pour les mois qui viennent ? »
Les quatre premiers chiffres regardent le passé. Celui-ci regarde l'avenir : le montant des devis signés et des commandes acceptées que vous n'avez pas encore réalisés. Traduit en mois de travail, il vous dit si vous pouvez être serein… ou s'il faut relancer la prospection dès maintenant.
- OK2 mois ou plus (repère à adapter à votre métier).
- À surveillerEntre 1 et 2 mois : c'est le moment de prospecter.
- AlerteMoins d'un mois de travail devant vous.
Votre check-up express, en 30 secondes
Deux calculs rapides pour savoir où vous en êtes aujourd'hui. Rien n'est enregistré : tout reste sur votre écran.
Ma trésorerie tient combien de mois ?
Mes clients me paient en combien de jours ?
Calculs simplifiés, donnés à titre indicatif. Pour une analyse complète de votre situation, parlez-en à votre expert-comptable ou à notre équipe.
La routine des 15 minutes par mois
Une fois le tableau en place, le mettre à jour prend un quart d'heure. Bloquez un créneau fixe dans votre agenda, par exemple le premier lundi du mois.
La banque
Notez le solde de vos comptes au dernier jour du mois.
Les factures
CA du mois, factures non payées et devis signés.
Les achats
Matières, marchandises et sous-traitance du mois.
Les couleurs
Un chiffre à l'orange ou au rouge ? Décidez d'une action.
Un exemple concret : l'atelier de Marc
Marc dirige une menuiserie de quatre salariés. Son chiffre d'affaires progresse chaque mois, il est plutôt confiant. Voici ce que montre son tableau de bord au printemps.
| Indicateur | Mars | Avril | Mai | Juin |
|---|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires HT | 36 000 € | 39 000 € | 42 000 € | 44 000 € |
| Taux de marge | 39 % | 38 % | 39 % | 41 % |
| Délai clients | 32 j | 61 j | 71 j | 34 j |
| Trésorerie | 2,8 mois | 2,0 mois | 0,9 mois | 2,3 mois |
| Carnet de commandes | 2,2 mois | 1,9 mois | 1,6 mois | 2,1 mois |
📈Le chiffre d'affaires monte chaque mois. Sur ce seul chiffre, tout va bien.
⚠️Mais en avril, le délai clients dépasse 60 jours : deux gros chantiers ne sont toujours pas payés.
🚨En mai, la trésorerie tombe sous un mois de charges, juste avant les salaires.
✅Marc relance ses clients, demande un acompte à la commande sur ses nouveaux devis et relance sa prospection. En juin, tout repasse au vert ou à l'orange.
Exemple inventé pour illustrer l'article. Vous le retrouverez dans l'onglet « Exemple » du modèle Excel.
Sans tableau de bord, Marc l'aurait découvert au moment de payer les salaires. Avec, il a eu un mois d'avance pour réagir. C'est toute la différence.
Le modèle de tableau de bord, offert
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Un fichier simple, pensé pour les dirigeants de TPE qui ne sont pas comptables. Il fonctionne avec Excel, LibreOffice et Google Sheets.
- Les 5 chiffres calculés automatiquement, sur 12 mois
- Les signaux OK, À surveiller et Alerte en couleurs
- Des seuils que vous adaptez à votre activité
- L'exemple de Marc déjà rempli, pour vous guider
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Questions fréquentes
Mon expert-comptable ne fait-il pas déjà ce travail ?
Il établit vos comptes annuels et vos déclarations, souvent plusieurs mois après la fin de l'exercice. Certains cabinets proposent aussi des points en cours d'année. Le tableau de bord mensuel est complémentaire : il est simple, à jour, et c'est vous qui le lisez pour décider.
Faut-il compter en HT ou en TTC ?
Le chiffre d'affaires, les achats, la marge et le carnet de commandes se comptent hors taxes. Pour le délai clients, on utilise le TTC, car c'est le montant que vos clients vous doivent réellement. La trésorerie, c'est le solde réel de vos comptes.
Quel outil utiliser ?
Un simple tableur suffit pour commencer : Excel, LibreOffice ou Google Sheets. Notre modèle gratuit fonctionne avec les trois. L'important n'est pas l'outil, c'est la régularité.
Je suis micro-entrepreneur : est-ce utile pour moi ?
Oui, dans une version allégée. Suivez surtout votre chiffre d'affaires (y compris pour rester sous les plafonds de votre régime), votre trésorerie et le délai de paiement de vos clients.
Combien de temps faut-il pour s'y mettre ?
Comptez environ une heure la première fois, pour remplir les paramètres et retrouver vos chiffres des derniers mois. Ensuite, quinze minutes par mois suffisent.
Un chiffre passe au rouge : que faire ?
Pas de panique : c'est justement à ça que sert le tableau de bord. Cherchez d'abord la cause (un client en retard, une hausse de prix fournisseur, un mois creux). Si vous ne voyez pas comment réagir, parlons-en : le premier rendez-vous avec notre équipe est gratuit et sans engagement.